Na maanden gedoe heeft de Tweede Kamer donderdagavond ingestemd met de nieuwe box 3. Vanaf 2029 betaal je voor de meeste beleggingen pas belasting als je ze verkoopt, en dan over de winst die je echt hebt gemaakt. Voor spaargeld en crypto blijft het voorlopig anders: daar betaal je elk jaar over de waardestijging, ook als je niets verkoopt. Dat meldt NU.nl. De Eerste Kamer moet nog stemmen.

Het grote nieuws voor jou als starter zit eigenlijk in de kleine lettertjes. Wie een paar duizend euro spaart of net begint met beleggen, betaalt in de meeste gevallen ook straks niets. Hieronder rekenen we uit waarom, en vanaf welk bedrag dat verandert.

Wat er precies is aangenomen

Het huidige systeem, waarin de Belastingdienst uitgaat van een fictief rendement op je vermogen, blijft tot en met 2028 bestaan. Kun je aantonen dat je minder hebt verdiend dan waarmee gerekend wordt, dan krijg je geld terug. Vanaf 2029 komt er een nieuw stelsel, in twee delen.

  • Aandelen, obligaties, opties, fondsen en onroerend goed vallen onder een vermogenswinstbelasting. Je betaalt pas als je verkoopt, over de winst die je dan maakt. Waardestijging van vóór 1 januari 2029 telt niet mee, staat in de samenvatting van het ministerie van Financiën die onder meer AAme Adviseurs publiceerde.
  • Spaargeld, crypto en verzekeringsproducten vallen tijdelijk onder een vermogensaanwasbelasting. Daar betaal je elk jaar over wat erbij komt, dus over je rente of de koersstijging van je crypto.

Het kabinet wil vanaf 2030 alles onder de winstbelasting brengen. Dat lukte niet per 2029.

Tegelijk nam de Kamer een plan van PRO en Volt aan. Daardoor daalt het tarief in box 3 vanaf 2029 van 36 naar 35,5 procent. Alleen over het deel van je rendement boven 60.000 euro per jaar betaal je 38,5 procent. Dat raakt vrijwel geen starter, maar het betekent wel dat het tarief voor kleine bedragen iets lager wordt.

Tot 2029 verandert er voor jou weinig

In 2026 hoef je geen box 3-belasting te betalen over de eerste 59.357 euro vermogen per persoon, volgens de cijfers die SRA voor dit jaar op een rij zette. Heb je een fiscale partner, dan is dat samen het dubbele.

Voor 2027 lag er een plan om die grens bijna te halveren. Daar schreven we eind oktober over, met een rekenvoorbeeld vanaf welk spaarbedrag je dan zou gaan betalen. Dat plan is van tafel. Volgens RevoSave stijgt het heffingsvrij vermogen in 2027 met de inflatie mee naar ongeveer 60.280 euro per persoon. Wat telt is het bedrag op je rekeningen op 1 januari 2027.

Een rekenvoorbeeld voor dit jaar. Stel dat je op 1 januari 2026 70.000 euro aan spaargeld had, een bedrag waar de meeste starters nog niet aan zitten. De Belastingdienst rekent voor 2026 voorlopig met een rendement van 1,28 procent op spaargeld. Dat is 896 euro. Omdat maar 10.643 euro boven de vrijstelling uitkomt, telt ongeveer 15 procent van dat rendement mee, zo’n 136 euro. Daarover betaal je 36 procent, en dan kom je uit op ongeveer 49 euro belasting. Met 20.000 of 40.000 euro op de bank betaal je niets.

Rekenvoorbeeld vanaf 2029 met spaargeld

In het nieuwe stelsel verdwijnt het heffingsvrij vermogen. In de plaats komt een vrijstelling op je rendement. Volgens RevoSave is de eerste 1.800 euro rendement per persoon per jaar belastingvrij. Het kabinet wilde dat eerst op 1.000 euro zetten, maar dat ging niet door.

Dat bedrag zegt pas iets als je het omrekent naar spaargeld. Stel dat je spaarrekening 2 procent rente geeft. Dan heb je 90.000 euro nodig om op 1.800 euro rente per jaar te komen. Met 15.000 euro op de bank krijg je bij die rente 300 euro, ruim onder de vrijstelling. Pas boven de 90.000 euro ga je betalen, en dan 35,5 procent over alleen het stuk boven die 1.800 euro.

Ligt de rente lager, dan schuift de grens nog verder op. Voor bijna iedereen die net is begonnen met sparen geldt dus dat er vanaf 2029 niets verandert aan wat je betaalt, namelijk niets.

Rekenvoorbeeld vanaf 2029 met beleggingen

Hier zit het echte verschil. Stel dat je maandelijks inlegt in een indexfonds en in 2030 voor 10.000 euro aan aandelen verkoopt die je na 1 januari 2029 hebt gekocht voor 7.500 euro. Je winst is dan 2.500 euro. Geldt de vrijstelling van 1.800 euro voor je totale rendement van dat jaar, zoals RevoSave het beschrijft, dan betaal je over 700 euro. Bij 35,5 procent is dat 248,50 euro.

Verkoop je niets, dan betaal je niets, hoe hard je fonds ook stijgt. Dat is gunstig voor iemand die jaren laat staan en pas later verkoopt, bijvoorbeeld voor de aanbetaling van een huis. Wie vaak handelt, merkt het eerder. Een paar dingen om nu al te doen:

  • Bewaar je aankoopbewijzen en jaaroverzichten van je broker. Bij een winstbelasting moet je kunnen laten zien wat je ooit voor iets betaalde. Voor wat je vóór 2029 bezit, geldt de waarde op 1 januari 2029 als startpunt.
  • Bedenk dat crypto voorlopig in het andere bakje zit. Stijgt je bitcoin in een jaar flink, dan telt die stijging mee voor de aanwasbelasting, ook als je hem niet verkoopt.
  • Laat je beleggingskeuze niet door de belasting bepalen. Het verschil tussen 36 en 35,5 procent is klein, en voor de meeste starters valt alles binnen de vrijstelling.

Twijfel je nog of je wel moet beginnen nu de koersen schommelen, lees dan ons stuk over beginnen met beleggen terwijl de beurs daalt.

Is het nu definitief?

Nee. De Eerste Kamer moet nog instemmen, en volgens RevoSave staat die stemming gepland op 15 december. NU.nl meldt dat er in de senaat een meerderheid in zicht lijkt, maar dat het nog onzeker is. De Raad van State en de Belastingdienst waren kritisch over de uitvoerbaarheid, en het is juist de taak van de Eerste Kamer om daarop te letten.

Voor jou maakt dat op korte termijn weinig uit. Tot en met 2028 blijft het oude stelsel gelden, met een vrijstelling die ruim boven het spaargeld van de meeste starters ligt. Wil je de basis van box 3 nog eens rustig nalezen, dan staat die in ons eerdere stuk box 3 in gewone taal.

Bart
Geschreven door

Bart

Bart schrijft voor beginner.nl over situaties die mensen in het leven voor het eerst tegenkomen — van een huis kopen tot een eerste baan, van studiefinanciering tot samenwonen. Geen vakjargon, geen verkoopprietjes, geen 'in deze blog leggen we uit'. Bart gelooft in eerlijke informatie zoals je die van een vriend zou willen krijgen die er net iets langer over heeft nagedacht dan jij. Hij is een vaste pen achter de praktische gidsen van beginner.nl en richt zich op de onderwerpen waar beginners écht mee zitten: kosten, valkuilen, en wat ze je niet vertellen tot je het te laat ontdekt.

Meer van Bart
Meer geld